一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料
1 纳税申报表[期初（1月）、期末（12月）和未经审核的企业所得税年度申报表及附表；
2 记账凭证、账簿；
3 各期完税凭据；
4 本年度会计报表（资产负债表、损益表）及附注；
5 税务机关出具的各项纳税鉴定和批准件（如停、歇业、减免税、退税等）、税务检查报告书；
6 税务登记证、营业执照、章程、设立和以后变更登记时的批文；
7 前期中介机构所作的纳税审核报告，年度会计报表审核报告，验资报告；
8 包装物押金合同、银行借款合同、租赁合同、购销合同等重要经营合同与协议；
9 投资收益的计算依据（被投资单位的审核报告，被投资单位的利润分配方案）；
10 从被投资单位分回的利润已完税的证明；
11 现金盘点表；
12 银行对账单、存折、未达账项调整表；
13 存货盘点表、存货倒轧表（客户没有的，审计人员根据需要编制）、成本计算表；
14 预提、待摊费用、长期待摊费用、无形资产的计算明细及计算依据；
15 固定资产盘点表、固定资产折旧计算表、新增固定资产购置发票复印件；
16 处理坏账的报备报批文件（税务部门的批准文件）；
17 处理资产损失的批准文件（税务部门的批准文件）；
18 最后一期借款利息计算及支付利息的单证；
19 除限额计税工资形式外的采用其它计税工资形式的批件、社保证；
20 用工合同、薪金制度文件、任选三个月以上已签名实发工资表（12月份必须抽查）；
21 计提“三费”计算单、上缴工会经费证单；
22 软件开发企业等高新技术企业的认定文件；
23 支付给总机构管理费的批准文件；
24 调整以前年度损益的批准文件；
25 弥补以前年度亏损的批准文件；
26 大额应收、应付款项（预收账款）的询证函；
27 单位现在执行的会计制度、内部管理制度及相关的内控制度；
28 关联企业名称、关联交易发生额明细（分月份列示）；
29 广告费、业务宣传费支出明细；
30 白条单确认书（查账结束后由事务所提供格式）；
31 其他应提供的资料；
32 客户声明书、基本情况表（本所提供格式）。
二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料
1 提供上述企业所得税汇算清缴审核所需的所有资料；
2 省（区、市）级税务机关批复的准予抵免企业所得税的核准文件复印件；
3 购置设备的增值税专用发票或普通发票；
4 实际购买国产设备的有关资料（包括国产设备名称、产地、规格、型号、数量、单价等）；
5 《技术改造国产设备抵免企业所得税审核表》。
三、研究开发新产品、新技术、新工艺费用审核需提供的资料
1 提供上述企业所得税汇算清缴审核所需的所有资料；
2 本年度《技术开发费用使用情况审批表》。
（以上资料复印件均必须加盖委托单位公章，如审计时提供过，则不必重复提供）
内资企业所得税查账提供资料清单由注册公司编辑http://www.zysws.com.cn/zcfg/33.html 如需转载请注明出处
长沙注册公司 中山注册公司 烟台注册公司 珠海注册公司 潍坊注册公司 佛山注册公司 郑州注册公司 长春注册公司 嘉兴注册公司 绍兴注册公司
下一条：【免抵退税汇率查询】
